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Comme son nom l’indique, elle est établie par testament. C’est dans ce document que le testateur précise quels biens iront à la fiducie et qui en seront les fiduciaires et les bénéficiaires. Le testateur peut également donner des instructions particulières au fiduciaire pour la gestion et la distribution des biens en fiducie. La fiducie vous garantit que les actions qui leur seront transférées seront gérées professionnellement par une personne compétente.
Voici quelques situations où il peut se révéler avantageux de créer une fiducie testamentaire.
 | Vous désirez que, au lendemain de votre décès, vos biens soient gérés de façon à produire, au bénéfice de votre conjoint, un revenu suffisant pour maintenir son niveau de vie. Toutefois, le capital sera intégralement préservé pour être remis à vos enfants à la mort de votre conjoint.
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| Vous léguez des biens à une personne mineure ou inapte, incapable d’en assumer elle-même la gestion.
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| Vous voulez étaler dans le temps la distribution de votre patrimoine à vos enfants (prévoir, par exemple, qu’un premier tiers de leur héritage leur sera versé à la majorité, un deuxième tiers à l’âge de 25 ans et le dernier tiers, à 35 ans).
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| Vous souhaitez éviter qu’un de vos héritiers ne dilapide trop rapidement l’argent que vous lui laissez. |
Étant donné qu’une fiducie testamentaire est considérée par les autorités comme une entité fiscale distincte, il est possible de procéder à un fractionnement des revenus entre elle et les bénéficiaires. Cette opération permet à ces derniers de toucher des revenus de la fiducie sans voir grimper le taux d’imposition qui leur est applicable.
Cependant, cet avantage fiscal ne saurait justifier, à lui seul, la constitution d’une fiducie, d’où l’importance d’en discuter avec les spécialistes de la Gestion privée Desjardins.
Nous sommes une société de fiducie.
Ça dit tout!
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